(実施回/ Week)
|
(内容/ Contents)
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
|
(実施回/ Week)
第1回
|
(内容/ Contents)
第1回では租税法Ⅰ・Ⅱで取り上げなかった重要な税目である地方税と相続税・贈与税を取り上げる。 地方税法(事業税,法人住民税等の企業税法中心)及び相続税法(相続税・贈与税)を概観するとともに,最近の重要判例等を通じてその問題点を検討する。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
毎回のレジュメの冒頭に予習内容を指示している。
|
(実施回/ Week)
第2回
|
(内容/ Contents)
納税義務の成立・承継・消滅(時効を含む)の概説と関係判例の検討。特に過少申告加算税,重加算税の賦課要件については詳細に検討する。 附帯税,還付金等の種類と法的問題の概説と関係判例等の検討する。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
毎回のレジュメの冒頭に予習内容を指示している。
|
(実施回/ Week)
第3回
|
(内容/ Contents)
租税債務の確定等(納税申告と更正の請求,税務調査と決定・更正)についての概説(改正国税通則法を中心に),関係判例等の検討を行う。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
毎回のレジュメの冒頭に予習内容を指示している。
|
(実施回/ Week)
第4回
|
(内容/ Contents)
通常の更正の請求・特別の更正の請求の要件,更正の除斥期間,徴収権の消滅時効,修正申告にかかる重要判例等の検討を行う。青色申告制度,青色申告の承認の取消,税務調査(質問検査件),推計課税の要件・方法等にかかる重要判例等の検討を行う。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
毎回のレジュメの冒頭に予習内容指示している。
|
(実施回/ Week)
第5回
|
(内容/ Contents)
滞納手続を概観したうえで,租税相互間の調整,私債権との調整,租税その他公課と私債権の競合の調整,滞納処分と他の強制換価手続との関係等について,具体的な事例を通じて理解する。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
毎回のレジュメの冒頭に予習内容を指示している。
|
(実施回/ Week)
第6回
|
(内容/ Contents)
租税争訟制度の枠組み(不服審査前置主義手続・税務訴訟類型)を概観した上で,租税不服申立て,租税訴訟の事例問題も検討する。租税争訟の法的問題にかかる事例の検討を行う。特に,訴えの利益(更正と再更正との関係,申告と更正の関係),争点主義と総額主義,理由附記制度,文書提出命令,立証責任等について,重要判例等もあわせて検討する。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
毎回のレジュメの冒頭に予習内容を指示している。
|
(実施回/ Week)
第7回
|
(内容/ Contents)
所得税法,地方税法,相続税法及び国税通則法に関する事例を通じて,課税所得と非課税所得,私法と税法の関係,損害賠償金等と課税,時効と課税,更正の請求と修正申告等の問題を検討する。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
配付した事例についての検討
|
(実施回/ Week)
第8回
|
(内容/ Contents)
所得税法・法人税法,相続税法及び国税通則法に関する事例を通じて,所得分類,人的帰属,権利の確定,債務の確定,前期損益修正と課税関係の遡及,過誤納金と還付金請求権等の問題を検討する。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
配付した事例についての検討
|
(実施回/ Week)
第9回
|
(内容/ Contents)
所得税法・法人税法,地方税法及び国税通則法に関する事例を通じて,給与所得,退職所得(みなし退職金を含む),配当所得,雑所得,役員給与(多様なインセンティブ報酬を含む)と課税,附帯税(特に重加算税と過少申告加算税,不納付加算税),源泉徴収制度,更正の除斥期間の問題を検討する。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
配付した事例についての検討
|
(実施回/ Week)
第10回
|
(内容/ Contents)
所得税法・法人税法及び国税通則法に関する事例を通じて,利子所得,みなし配当,資本等取引,自己株式と課税,第三者割当増資と課税,DES取引と課税,源泉徴収制度,修正申告,更正等の問題を検討する。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
配付した事例についての検討
|
(実施回/ Week)
第11回
|
(内容/ Contents)
所得税法・法人税法及び消費税法に関する事例を通じて,事業所得と雑所得(消費税法の事業性判断も含む),必要経費の要件,減価償却費(少額減価償却資産を含む)の算定,評価損,繰延資産,資本的支出と修繕費等の問題を検討する。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
配付した事例についての検討
|
(実施回/ Week)
第12回
|
(内容/ Contents)
所得税法・法人税法,消費税法,相続税法及び国税通則法に関する事例を通じて,事業所得と不動産所得(事業的規模等の判断),譲渡所得(みなし譲渡を含む),雑所得,資産損失,損失の繰越控除,損益通算,相続税と所得税の二重課税等の問題を検討する。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
配付した事例についての検討
|
(実施回/ Week)
第13回
|
(内容/ Contents)
所得税法・法人税法,相続税法及び国税通則法に関する事例を通じて,必要経費(売上原価,減価償却費を含む),家事費,家事関連費,交際費,雑損控除,医療費控除,還付金と還付加算金,修正申告,滞納処分,租税債務の承継,連帯納税義務等の問題を検討する。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
配付した事例についての検討
|
(実施回/ Week)
第14回
|
(内容/ Contents)
所得税法・法人税法,消費税法,地方税法及び国税通則法に関する事例を通じて,譲渡所得,リ-ス取引,法人税法22条4項と企業会計原則等の関係,寄附金,貸倒引当金(貸倒損失を含む),消費税の簡易課税,推計課税,更正の請求等の問題を検討する。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
配付した事例についての検討
|
(実施回/ Week)
第15回
|
(内容/ Contents)
所得税法・法人税法及び国税通則法に関する事例を通じて,同族会社の行為計算,経済的利益と所得分類,法人への譲渡・法人からの譲渡(みなし相続を含む),権利金の認定課税,グル-プ法人間の資産譲渡等の問題を検討する。
|
(授業時間外の学習/ Assignments)
配付した事例についての検討
|